La Ley FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) es una regulación fiscal de Estados Unidos que afecta directamente a las transacciones inmobiliarias donde el vendedor es extranjero. Como comprador, ignorar esta ley puede resultar en problemas legales y financieros significativos. Aquí te explicamos qué es FIRPTA, cómo funciona, y los errores más costosos que puedes cometer al no tenerla en cuenta.
¿Qué es FIRPTA y por qué es importante?
La Ley FIRPTA establece que los compradores de bienes raíces en EE.UU. deben retener una parte del precio de venta si el vendedor es un extranjero. Este monto se remite al Servicio de Impuestos Internos (IRS) como una medida para garantizar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital generadas por el vendedor.
Retención estándar:
- 15% del precio de venta de la propiedad.
¿Por qué aplica al comprador?
El comprador es responsable de la retención, independientemente de si la propiedad es para uso personal o inversión. Ignorar esta obligación puede acarrear multas y problemas legales.
Errores Costosos al Ignorar FIRPTA
- No Identificar el Estatus del Vendedor
Uno de los errores más comunes es no verificar si el vendedor es un extranjero sujeto a FIRPTA.
Consecuencia:
Si no retienes los fondos requeridos, podrías ser responsable de pagar al IRS el 15% del precio de venta, incluso si ya pagaste el monto total al vendedor.
Cómo evitarlo:
Solicita al vendedor un formulario W-9 o W-8BEN para confirmar su estatus fiscal.
- No Retener el 15% del Precio de Venta
Algunos compradores, especialmente los que no conocen la ley, omiten retener los fondos requeridos, lo que puede llevar a sanciones.
Consecuencia:
El IRS puede demandar el monto completo más intereses y multas, lo que puede ser una carga financiera significativa.
Cómo evitarlo:
Asegúrate de trabajar con un abogado de bienes raíces o un agente de cierre con experiencia en transacciones que involucren a extranjeros.
- Confundir el Precio de Venta con las Ganancias del Vendedor
Un error frecuente es creer que FIRPTA solo aplica sobre las ganancias del vendedor, cuando en realidad la retención se calcula sobre el precio total de venta.
Consecuencia:
La retención puede ser más alta de lo esperado, y no estar preparado para esto puede generar conflictos o retrasos en el cierre.
Cómo evitarlo:
Consulta con un asesor fiscal para entender cómo calcular correctamente la retención.
- No Cumplir con los Plazos para Enviar los Fondos al IRS
La ley exige que los fondos retenidos se envíen al IRS dentro de los 20 días posteriores al cierre de la transacción.
Consecuencia:
El incumplimiento de este plazo puede resultar en multas adicionales y complicaciones legales.
Cómo evitarlo:
Asegúrate de que el agente de cierre o tu abogado maneje el envío de los fondos dentro del tiempo estipulado.
- No Considerar las Excepciones a FIRPTA
En algunos casos, las transacciones están exentas de FIRPTA, pero muchos compradores no están al tanto de estas excepciones.
Ejemplos de excepciones:
- Si el precio de venta es inferior a $300,000 y el comprador utilizará la propiedad como residencia principal.
- Si el vendedor presenta un certificado del IRS indicando que no se requiere retención o que el monto debe ser menor al 15%.
Consecuencia:
Podrías retener fondos innecesariamente o no aprovechar las ventajas fiscales disponibles.
Cómo evitarlo:
Consulta con un experto fiscal para determinar si tu transacción califica para una excepción.
Conclusión
Ignorar la Ley FIRPTA puede tener consecuencias financieras y legales graves para los compradores de propiedades en Estados Unidos. Para proteger tu inversión, es fundamental trabajar con profesionales que comprendan estas regulaciones y puedan guiarte durante el proceso de compra.
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